減価償却(中古資産)で節税
減価償却(中古資産)で節税する。耐用年数が短くなり、初年度に損金算入できる額が多くなる手軽な節税法。中古車のケースを例示。

所得税カテゴリ

所得税に関する節税対策情報やタックスアンサー、判例等についてまとめています。
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所得税: 節税対策情報
医療費控除で節税 (2015/12/09 更新)
医療費控除で節税する。控除対象となる医療費、対象外の医療費、証明書等が必要なもの、スポーツクラブで医療費控除、温泉で医療費控除。
個人型401Kプラン(確定拠出年金)で節税 (2016/01/20 更新)
個人型401Kプラン(確定拠出年金)で節税で節税する。掛金が所得控除になったり、株式や投資信託等の配当や譲渡益が非課税になるメリット等について。
NISA(少額投資非課税制度)で節税 (2016/01/19 更新)
NISA(少額投資非課税制度)で節税する。株式や投資信託等の配当や譲渡益が非課税になるメリット。損益通算や損失の繰越控除ができない、時限制度等のデメリットについて。
生命保険で節税 (2019/01/29 更新)
掛金支払時の生命保険料控除や保険金受取時の一時所得、一時払い終身保険(相続対策)を上手に使って節税します。
個人年金保険で節税 (2015/10/20 更新)
生命保険料控除や一時所得を上手に使って節税します。
所得税の延納(利子税)で節税 (2018/02/08 更新)
所得税の延納について。利子税の納付方法や利子税をゼロにする方法、注意点など。利子税を必要経費として節税。
青色申告(所得税)で節税 (2015/12/11 更新)
青色申告(所得税)で節税する。白色申告との違い(メリット)、青色申告特別控除、家事関連費について。
青色申告(所得税:青色事業専従者給与)で節税 (2015/12/15 更新)
青色申告(所得税:青色事業専従者給与)で節税する。専従者控除(白色申告)との違いや、専従者の基準、給与額の決め方などについて。
青色申告(所得税:純損失の繰越しと繰戻し)で節税 (2015/12/14 更新)
青色申告(所得税:純損失の繰越しと繰戻し)で節税する。
譲渡所得(総合課税)で節税 (2015/11/20 更新)
譲渡所得(総合課税)で節税する。譲渡所得の特別控除、5年超の保有で所得が半分、生活用動産の譲渡、事業用の自動車の譲渡、損益通算について。
譲渡所得(不動産)で節税 (2015/11/24 更新)
譲渡所得(不動産)で節税する。譲渡所得の取得費や特別控除、損益通算などについて。5年超の保有やマイホーム(居住用財産)の譲渡などの税制優遇措置を活用。
譲渡所得(株式等)で節税 (2015/11/26 更新)
譲渡所得(株式等)で節税する。取得費の詳細や特例。NISAや特定口座、損益通算、繰越控除で節税する。
雑所得等(先物FX等)で節税 (2015/11/27 更新)
雑所得等(先物FX等)で節税する。先物取引・FX・CFDの必要経費、損益通算、繰越控除について。
退職所得で節税 (2015/11/07 更新)
税制優遇措置のある退職所得で節税する。退職所得の計算や税額、退職金で節税する実例、退職金に関する規程サンプルなど。
給与所得で節税 (2015/11/16 更新)
給与所得で節税する。給与所得の計算や税額について。役員賞与やみなし役員、社会保険の負担増に注意。役員報酬に関する規程サンプルなど。
一時所得で節税 (2015/11/13 更新)
税制優遇措置のある一時所得で節税する。一時所得の税額計算や、法人からの贈与、ふるさと納税の特産品について。
利子所得で節税 (2015/11/17 更新)
利子所得で節税する。非課税の利子所得や外国税額控除、法人税の所得税額控除などを活用する。
非課税所得で節税 (2016/01/19 更新)
非課税所得を活用して節税する。給与所得・利子所得・配当所得・譲渡所得(株式等)・譲渡所得(総合課税)・雑所得(公的年金)・損害賠償金・他の法律の非課税措置について。
配当所得で節税 (2015/11/19 更新)
配当所得で節税する。複数の申告制度(総合課税・分離課税・申告不要)を使い分ける方法、配当控除、外国税額控除などについて。
外国税額控除で節税 (2015/11/18 更新)
外国税額控除で節税する。外国税額控除の限度額や手続き、対象とならない税金、みなし外国税額控除(ブラジルや中国、フィリピンが発行する円建て外債等)について。
雑所得(公的年金)で節税 (2015/11/30 更新)
雑所得(公的年金)で節税する。非課税の公的年金や計算方法、源泉徴収、扶養親族等申告書、確定申告不要制度について。
青色申告(所得税:帳簿書類)で節税 (2015/12/11 更新)
青色申告(所得税:帳簿書類)で節税する。正規の簿記、簡易簿記、現金式簡易簿記の3つの方法のメリットやデメリットについて。
青色申告(所得税:推計課税の禁止)で節税 (2015/12/11 更新)
青色申告(所得税:推計課税の禁止)で節税する。恣意的な推計課税を避けることができますが、青色申告の承認の取消しに注意を払う必要があります。
個人事業の税額控除(研究開発)で節税 (2015/12/18 更新)
個人事業の税額控除(研究開発)で節税する。試験研究費や中小企業技術基盤強化税制に関する税額控除について。
個人事業の税額控除(投資促進等) (2015/12/24 更新)
個人事業の特別償却や税額控除(投資促進)で節税する。グリーン投資減税や中小企業等投資促進税制、生産性向上設備投資促進税制に関する特別償却や税額控除について。
個人事業の税額控除(雇用促進)で節税 (2015/12/25 更新)
個人事業の税額控除(雇用促進)で節税する。雇用促進税制や所得拡大税制に関する税額控除について。
関連する法令や通達等
所得税
所得税施行令
所得税施行規則
所得税基本通達
所得税:タックスアンサー
譲渡所得:タックスアンサー
財産の評価:タックスアンサー
源泉所得税:タックスアンサー
所得税: タックスアンサー
No.1220 バリアフリー改修工事をした場合(住宅特定改修特別税額控除)
No.2036 確定申告書の税務署への送付
No.2091 個人事業者の納税地等に異動があった場合の届出関係
No.1522 先物取引に係る雑所得等の課税の特例
No.1154 政治献金と寄附金
No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人
No.1523 先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
No.1225 住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
No.1473 平成13年9月30日以前に取得した上場株式等の取得費の特例(平成22年12月31日までの譲渡の場合)
No.1214 中古住宅を取得した場合(住宅借入金等特別控除)
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所得税: 裁決事例
法人の成立は、その本店の所在地において設立登記を行うことにより初めて法人としての権利能力を取得し法人として存在することとなる。したがって、法人設立期間中の損益は、請求人に帰属するとした事例
請求人が買い受けた不動産の売買代金の支払に代えて引き受けた債務の免除は、請求人の経済的利益に当たるから、不動産所得の総収入金額に算入するのが相当であるとした事例
請求人が代表取締役を務める内国法人が外国法人と締結した業務委託基本契約に基づく業務委託手数料は、請求人の給与には当たらず、当該内国法人に帰属するとした事例(平成21年分〜平成23年分の所得税の各更正処分及び過少申告加算税の各賦課決定処分・全部取消し・平成26年7月1日裁決)
請求人が海外に在留して報酬を得ていた期間は、請求人は国内に生活の本拠を有していなかったから、当該期間の請求人は非居住者に該当するとした事例
執行官が執行官法の規定により受ける旅費、宿泊料は非課税所得ではなく事業所得の収入金額に当たるとした事例
請求人は、本件先物取引は取引員に欺もうされた取引で無効あるいは取り消し得る取引であるとしているが、請求人の自己の意思と判断に基づく取引であるので、本件先物取引から生じた所得は請求人に帰属するとした事例
勤務先の株式報酬制度に基づいて支給された上場株式に係る給与所得の収入すべき日は、当該報酬制度による約束(ストック・ユニット)が株式にコンバートされた日であるとした事例
空港建設事業に係る漁業補償金の配分額のうちには、漁業に従事する長男に帰属する金額が含まれているとする請求人の主張を退けた事例
営業に関する各種届出書等の名義人である請求人には、営業に係る収益は帰属していないとした事例
非開業の医師が関与先病院等から受ける報酬は事業所得ではなく給与所得であり、また、これらの報酬は法人設立後においても個人に帰属するとした事例
所得税: 判例
所得税更正処分取消等請求控訴事件(原審・広島地方裁判所平成9年(行ウ)第25号)|平成13(行コ)16
所得税更正処分取消請求控訴事件|平成4(行コ)18
所得税にかかる過少申告加算税の賦課決定処分取消請求控訴事件(原審・鳥取地方裁判所平成11年(行ウ)第1号)|平成13(行コ)1
所得税の更正処分等取消請求事件|平成15(行ウ)22
所得税非課税承認申請不承認処分取消請求控訴事件(原審・東京地方裁判所平成11年(行ウ)第118号)|平成12(行コ)225
所得税更正処分取消請求控訴事件(原審・東京地方裁判所平成12年(行ウ)第57号)|平成13(行コ)12
所得税更正処分等取消請求控訴事件(原審・東京地方裁判所平成7年(行ウ)第266号)|平成12(行コ)248
所得税にかかる過少申告加算税の賦課決定処分取消請求事件|平成11(行ウ)1
所得税更正処分等取消請求事件|平成11(行ウ)2
所得税更正処分取消請求控訴事件(原審・盛岡地方裁判所平成8年(行ウ)第4号)|平成11(行コ)7
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所得税: 節税対策ブログ

所得税確定申告で誤りの多い12項目(2019年度版)

[2020/02/13 更新]所得税確定申告で誤りの多い12項目(2019年度版)
所得税の確定申告が2/17(月)から始まりますが、全国で2,000万人以上が一斉に確定申告をするため、税務署の窓口が大変混雑します。そのため、代表的な問い合わせ事項について、まとめられています。確定申告期に多いお問合せ事項Q&A|国税庁 www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/qa/01.htm 中でも誤りの多..

所得税確定申告で誤りの多い事例とは

[2016/02/22 更新]所得税確定申告で誤りの多い事例とは
所得税の確定申告が2/15から始まりました。国税庁によると、この時期は全国で2,000万人以上が一斉に確定申告をするため、税務署の窓口が大変混雑するとのことです。そのため、代表的な問い合わせ事項について、まとめられています。確定申告期に多いお問合せ事項Q&A|国税庁 www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/..

クレジットカードポイント等の税務処理

[2016/02/02 更新]クレジットカードポイント等の税務処理
※ふるさと納税特産品と株主優待の税務処理より続く。クレジットカードで支払いをするとポイントが、JALやANAを利用するとマイレージが、楽天市場やYahoo!ショッピング等で買い物するとポイントがもらえます。企業から受け取ったポイントやマイレージについては、どのように税務処理をすればよいのでしょうか..

ふるさと納税特産品と株主優待の税務処理

[2016/02/01 更新]ふるさと納税特産品と株主優待の税務処理
ふるさと納税をすることにより、寄付先の自治体から特産品を受け取るケースがあります。最近では特産品目当てに、ふるさと納税をする人が増えています。この場合、自治体から受け取った特産品は「経済的利益」とされ、所得税の一時所得として取り扱われます。「ふるさと寄附金」を支出した者が地方公共団体から謝..

給与所得控除の段階的縮小

[2016/01/13 更新]給与所得控除の段階的縮小
給与所得控除が2016年1月1日より変更され、給与所得控除の上限が230万円となりました。No.1410 給与所得控除 www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm 従来までの上限は245万円だったので、15万円ほど減ったことになります。影響を受けるのは給与が1,200万円以上のケースです。所得税率が33%~45%にな..

退職金の税金計算シミュレーション(所得税/住民税)

[2015/12/04 更新]退職金の税金計算シミュレーション(所得税/住民税)
退職所得:節税計算機において、退職金の税金計算(所得税・住民税)シミュレーションを可能にしました。以下の条件で、退職金の税金をシミュレーションすることができます。退職金勤続年数「退職所得の受給に関する申告書」の提出の有無役員か否かまた、退職金に関連する以下の節税情報ページにおいても、税..

一括節税計算機を、更に使いやすく

[2015/11/13 更新]一括節税計算機を、更に使いやすく
一括節税計算機を、更に使いやすくしました。1.新たな所得の追加以下の所得についても一括試算比較できるようにしました。利子配当所得譲渡所得(土地)譲渡所得(株式)雑所得(FX等)2.実効税率順にソート試算結果については、実効税率が低い順にソートして表示するようにしました。最上位に実効税率が低い税..

一括節税計算機を、より使いやすく

[2015/11/11 更新]一括節税計算機を、より使いやすく
先日、一括節税計算機に退職所得や給与所得等を加えました。確かに便利になりましたが、所得別(給与所得や退職所得等)の節税計算機で言及している通り、*「控除増」が入力必須だったので、分かりにくさは相変わらずでした。一般的には「控除増」と言われてもピンときませんし、初めて使う人にとってはなおさら意味..

所得別(給与所得や退職所得等)の節税計算機

[2015/11/10 更新]所得別(給与所得や退職所得等)の節税計算機
退職所得は物凄く税制優遇されている所得です。役員退職金と経営者保険を組み合わせて節税等の更新作業をしているとき、何度となく感じました。同時に、文書や計算式で説明することの限界も感じていました。どれだけ優遇されているのかを、うまく伝える自信がないのです。自分にできること、と考えたとき、節税..

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